本次增资的四家企业中，千意罗莱与栖凤梧桐是公司的老股东，同时承接了2016年12月邹春元出售的部门老股；千意汇盈和千意创合为其关联企业，对跨境电商行业以及通拓科技公司的将来成长具有强有力的信念。本次增资实质上是千意罗莱及其关联企业对通拓科技的再投资，其与收购邹春元老股的贸易会谈是同步完成的，邹春元、廖新辉及通维投资理睬2016年度至2018年度的净利润（指扣除很是常性损益和少数股东损益后净利润）别离不低于1.5亿元、2.25亿元和3.25亿元；因此，本次增资的估值基本与上次股权转让的估值沟通，为投前22亿元（投后23.5亿元）。

本次增资是买卖营业各方友爱协商的功效，订价公道。

4、2017年1月，标的公司增资的缘故起因、订价依据及公道性

2016年12月，为进一步加强标的公司的资金气力，晋升标的公司的市场占据率和焦点竞争力，标的公司与穗甬控股有限公司（以下简称“穗甬控股”）、张智林等投资人告竣增资意向并签署协议，穗甬控股、张智林向标的公司增资3亿元。

因为两次增资相隔较近，本次增资的订价依据与前次增资沟通，标的公司的整体估值为投前23.5亿（投后26.5亿元），邹春元、廖新辉及通维投资理睬2016年度至2019年度的净利润（归属于母公司的净利润和扣除很是常性损益后归属于母公司的净利润孰低）别离不低于1.3亿元、2.1亿元、2.94亿元及4.12亿元。

本次增资是买卖营业各方友爱协商的功效，订价公道。

5、2017年2月，标的公司增资的缘故起因、订价依据及公道性

2016年8月，标的公司与深圳市远致创业投资有限公司（以下简称“远致创投”）告竣增资意向。深圳市远致创业投资有限公司为深圳市国资委下辖投资平台，本轮投资系按照《深圳市经贸信息委关于组织实验2016年计谋性新兴和将来财富成长专项资金（股权扶助类）扶持打算的关照》的当局投资举动。但因为国有企业的审批流程较长，2017年2月，标的公司才完成远致创投的增资。因为确定增资价值的时刻较早，远致创投的投资额也较小（1,500万元），同时又兼有当局扶持资金的投资配景（凭证《深圳市经贸信息委关于2016年第三批计谋新兴财富成长专项资金扶持打算（互联网财富类）项目扶助打算公示的关照》的划定，标的公司还将获适合局津贴资金1,500万元）。在此配景下，本次增资的价值确定为50.64元/每1元出资，对应标的公司投前估值约为24.09亿元（投后估值为24.24亿元）。

本次增资是买卖营业两边友爱协商的功效，订价依据充实，订价公道。

6、增补披露

上市公司已经在《义乌华鼎锦纶股份有限公司刊行股份及付出现金购置资产并召募配套资金预案（修订版）》之“第四章 标的公司根基环境”之“二、标的公司根基环境”之“（一）标的公司汗青沿革”举办了增补披露。

二、新进股东与标的资产、廖新辉及其同等行感人是否签定有保本协议、股份回购协议或存在其他好处布置

新进股东与通拓科技现实节制人中的邹春元、廖新辉及其同等行感人通维投资签定的协议中包括股份回购条款及业绩理睬条款，详细内容如下：

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按照邹春元、廖新辉及其同等行感人通维投资与深圳市前海梧桐纵联一号投资合资企业（有限合资）、上海广证东兴投资中心（有限合资）、广州广证金骏壹号股权投资基金（有限合资）、深圳前海广证家产四点零新三板股权投资基金企业（有限合资）、深圳前海广证纵联互联网财富基金（有限合资）、深圳前海金穗叄号投资企业（有限合资）、深圳前海广证汇通投资基金（有限合资）、深圳千意罗莱投资基金企业（有限合资）、深圳市前海栖凤梧桐投资企业（有限合资）、珠海千意梧桐合投投资基金企业（有限合资）、深圳纵联生长一号投资合资企业（有限合资）、深圳金拾纵联一号投资合资企业（有限合资）、珠海千意汇盈投资基金（有限合资）、深圳前海千意创合二期投资基金企业（有限合资）、张智林、穗甬控股有限公司、深圳市远致创业投资有限公司等投资人签署的增补协议，若通拓科技被上市公司并购，则自上述事项经上市公司股东会审议通过之日起，原协议中对标的公司及其打点层组成限定的条款（包罗但不限于业绩理睬及赔偿、股权回购、董事聘用、一票反对权、反稀释、配合出售、优先认购权、最低价值保障、随售权等）均中止推行；被上市公司并购乐成的，原协议中的所有限定性条款将无前提终止执行。

三、团结标的资产行业职位、焦点竞争力、市场份额及竞争敌手环境等，具体声名短时刻内高额增值的缘故起因及公道性、评估增值的详细缘故起因及公道性、买卖营业作价的公允性。请财政参谋颁发意见

1、短时刻内高额增值的缘故起因及公道性

通拓科技是一家依托中国优质供给链产物，以电子商务为本领为天下各国终端斲丧者供给优质商品的互联网企业，其所处的行业为高速增添的跨境电商行业。通拓科技估值的增添首要与通拓科技的高速增添以及跨境电商行业的融资情形相干。

（1）陈诉期内，通拓科技业务收入和利润快速增添

2015年度、2016年度和2017年1-3月，通拓科技别离实现业务收入131,727.61万元、220,114.17万元和64,041.73万元，实现扣除很是常性损益后归属于母公司股东的净利润5,364.14万元、13,050.77万元和3,635.80万元。陈诉期内，通拓科技业绩大幅增添的首要缘故起因如下：

①跨境电商行业出格是跨境出口零售细分行业快速成长

标的公司首要从事跨境出口零售营业，践行“泛渠道、泛供给链”的营业成长模式，附属于细分行业“跨境出口电子商务行业”。跨境电子商务行业是适应“互联网+”大趋势的计谋性新兴财富，连年来，在国度电子商务相干政策的大力大举支持及行业参加者的起劲敦促下，跨境电商行业获得了快速成长。按照阿里研究院的测算，2015年度跨境电商零售出口额为5,032亿元，同比增添约60%，估量2020年度出口B2C买卖营业金额将到达2.16万亿元，年均增幅约34%。

②B2C行业市场齐集度较低，而通拓公司具有较高的行业职位，将来成长潜力较大

跨境电商行业是跟着互联网技能成长而降生的新的行业，成长汗青较短，连年来才开始进入高速成持久。今朝，从跨境电商的平台角度来看，已根基形成了亚马逊、Ebay、速卖通、Wish等四大环球性跨境电商平台为主，Lazada、Linio等地区性平台为辅的竞争名堂，齐集度较高；从跨境B2C自营的角度来看，则市场竞争剧烈，市场齐集度低。今朝海内知名的跨境B2C企业首要包罗举世易购、海翼股份、通拓科技、有棵树、傲基电商、赛维收集等，个中举世易购已经通过与百圆裤业（002640，已改名为“跨境通”）的并购重组实现上市，并借助成本市场的助力，逐渐拉大了与其他同业企业的竞争差距。但纵然云云，跨境B2C行业如故是一个高度分手且具有庞大潜力的行业，行业内首要企业的市场占据率如故较低。

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数据来历：按照市场果真资料清算